（一）服务安全措施 数据安全：对审计数据进行分类分级，加密存储传输敏感数据，严格限制访问权限，定期备份并异地存储，确保数据不被窃取、篡改或丢失。 人员管理：审计人员需签署保密协议，入职前进行背景审查，加强职业道德与安全意识培训，明确违规后果，通过定期考核确保知识更新。

为保障公司股权转让前专项审计（清产核资）工作的顺利开展，明确各岗位工作职责，确保审计质量、提高审计效率，防范审计风险，根据《中国注册会计师审计准则》《国有企业清产核资管理办法》等相关规定，结合本次专项审计的目标（核实公司资产真实性、完整性、合法性，负债准确性，净资产真实性，为股权转让定价提供依据），制定本职责分工方案。本方案适用于本次专项审计项目组全体成员，包括项目总负责人、项目复核人、分组负责人及审计助理人员。

（一）审计程序 审计程序侧重于与主要财务报表项目有关的主要业务，因此必须与金融资产管理公司业务策略、主要的价值驱动因素及关键成功因素保持协调。在这个框架下，可以保证审计工作能针对金融资产管理公司特有的问题，并对其经营风险和财务风险及其对审计的影响作出全面分析。通过识别出的各类风险因素，确定的重点放在需要获取审计保证的关键业务领域上。

（一）总体审计策略 1.注重前期调查和风险评估，有针对性地制定审计工作计划。 开展有效的前期调查和风险评估有利于在编制审计工作方案的过程中有针对性地选择审计重点，摸清企业情况，了解企业存在的主要问题和主要业绩，使审计工作更加有的放矢，提高审计的效率和效果。

针对公司清产核资审计项目，明确风险识别、评估、应对的全流程机制，充分展现事务所对本项目的风险承担能力与专业把控水平。通过系统化的风险管控体系，精准识别项目潜在风险，科学评估风险等级，制定可落地的应对策略与应急预案，保障审计工作合法合规、客观公正开展，确保审计结果真实反映公司资产负债状况，为国有企业股权转让决策提供可靠依据，同时有效规避事务所执业风险。凭借多年服务国有企业审计项目的丰富经验，已建立完善的风险管控体系、专业的项目团队及健全的质量保障机制，具备承接此类高要求审计项目的风险承载能力与专业…

（一）人员组织架构 高度重视对本检查项目的专业服务，委派项目成员前，充分考虑项目组全体成员的独立性和专业胜任能力。 针对本项目的特点，拟构建以项目总控为核心的分层次管理体系项目总负责人、项目质量监控复核人、现场负责人和现场项目组，组成项目总控体系。项目总控体系定期开展项目专业研讨，负责研究并解答项目计划阶段、实施阶段中发现的各项专业问题，并且协调各项目组按时、按质完成各项工作。

（一）审计工作重点分析 根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《中央企业经济责任审计实施细则》、本集团相关制度等有关文件进行审计，对企业负责人任职期间所在企业的资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及企业重大经营决策等有关的经济活动，以及对企业执行国家有关法律法规情况的监督和评价进行审计，出具审计报告。重点审计内容（包括但不限于）：

（一）合理配置资源 为保证审计工作进度和质量，为本项目量身打造专业服务团队。项目成员的配置中，注册会计师的比例达到规定比例以上，全部具有大型国企审计经验，项目团队中既有会计领域、审计领域的专家，亦有IT 信息系统方面的资深人士。承诺，将根据审计需要和公司的要求随时增加专业人员。

（一）服务团队组建原则 人员充足原则：我们将无条件优先保证本项目服务人员，按照委托方确定的服务内容安排合伙人或授信合伙人担任项目负责人，根据业务需要，至少可组织多名具有注册会计师执业资格或具有丰富执业经验的从业人员参与到服务团队中。