本次评价工作将主要依据以下框架： 1.法律法规：《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例、《政府采购需求管理办法》、《政府采购框架协议采购方式管理暂行办法》等。 2.政策规范：财政部及地方财政部门发布的最新采购管理政策、指引及负面清单。

质量保证计划

本次建设工作将构建一个多维、立体的标准体系： 1.国家法律法规层：《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《中华人民共和国审计法》、《机关事务管理条例》等。 2.行业政策规范层：《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《政府会计制度》等。

项目的需求理解 为财政部门完善组织管理体系，全面梳理机关科室和局属单位现行职能，全面构建财政部门决策科学、执行有力、制衡有效、运行顺畅的内部控制体系，健全分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗制度，明晰权力边界，明确局组织管理体系，规范工作流程，控制单位内控与财政业务内控风险，强化权力约束机制。

一、评价准备阶段的程序与方法 1.全面信息收集与风险评估： 系统研读医院章程、“三重一大”制度、内控手册、年度预决算报告、审计报告、大型巡查整改报告、医疗质量分析报告、医保飞检通报等。 进行数据驱动的风险再评估：分析医院近年运营数据（如药占比、耗材占比、次均费用、医保拒付率、投诉纠纷分布），识别异常趋势，锁定高风险科室、病种与业务环节。 编制《医院内部控制评价实施方案》及《各业务模块测试程序表》。

一、评价准备阶段的程序与方法 1.了解与规划： 研读单位内控手册、采购制度、近两年采购项目台账、审计巡视报告、质疑投诉记录。 进行风险评估更新，结合历史问题与业务变化，确定本年度评价的重点采购类型（如服务类、信息化项目）、重点环节（如需求论证、单一来源采购、履约验收）及抽样样本。 编制《详细的政府采购内部控制评价方案》及《现场测试程序表》。

此次内部控制诊断及内部控制建设服务工作分为前期工作准备、内部控制诊断、流程梳理、制定制度及流程和项目验收5个阶段。 一、前期工作准备 ① 服务团队拟定内控诊断及建设工作所需要的详尽的资料清单，了解采购人医院“三定”或“五定”方案，了解各项业务活动及经济活动情况。 ② 建议采购人医院成立单位内部控制领导小组和办公室。领导小组全面负责内部控制问题诊断及内部控制规范的实施工作，办公室负责具体工作并协助制定下发内部控制诊断及内部控制规范实施工作方案。