我们高度重视对本审计项目的专业服务，希望籍此建立长期的战略合作伙伴关系。委派项目成员前，我们充分考虑项目组全体成员的独立性和专业胜任能力。

（一）评价目的 本次绩效评价的目的主要是运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对科技计划项目资金整个分配过程（包括项目单位的确定、资金分配的具体去向）是否合理、分配程序是否符合规定、资金使用的产出、投入产出的效率以及是否达到主管部门预期的效果等进行全面地评价，真实、客观的反映资金使用及管理情况，指出并分析存在的具体问题，提出相应建议，为加强科技计划项目资金的管理、优化科技计划项目资金结构、提高科技计划项目资金的使用效益提供决策参考和依据。

（一）进度安排 序号 时间 工作内容 1 X-X天 成立项目工作组，了解、收集项目基础信息资料，对掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析；制定项目实施方案；对方案进行内部质量审核；将报送X审核，并根据审核意见进行完善。 2 X-X天 项目工作组按照经审核的工作方案，开展具体检查调研工作；对抽取的行政事业单位的政府会计准则制度的执行情况，进行全方面、全过程的检查调研工作。 3 X-X天 将 “X会计准则制度执行情况检查报告”初稿报X审核。

（一） 专业化的绩效评价服务团队 拟委派本公司X为本项目总负责人，组成专业咨询服务队伍，并按工作分工成立各专业小组。本项目由合伙人所带团队的全体专业人员参加，遇到突发情况，在保证项目负责人不变的情况下，助理人员可以随时调整补充，且均为熟悉情况的专业人员。在专业团队中按项目特点分为：专家组（由财务管理专家、行业专家和绩效管理组成）、质量控制组和项目工作组组成，保证有充足的人员配置和有效工作时间。

（一）人员组织架构 我们高度重视对本检查项目的专业服务，委派项目成员前，我们充分考虑项目组全体成员的独立性和专业胜任能力。 针对本项目的特点，我们拟构建以项目总控为核心的分层次管理体系。X位项目总负责人、X位项目技术负责人、X位现场负责人和X个现场项目组，组成项目总控体系。项目总控体系定期开展项目专业研讨，负责研究并解答项目计划阶段、实施阶段中发现的各项专业问题，并且协调各项目组按时、按质完成各项工作。

审核绩效目标的完整性，即审核项目支出绩效目标的内容是否完整，即绩效目标是否完整的包括总体目标及产出指标、效益指标和服务对象满意度等具体绩效指标，总体目标及具体指标的阐述是否明确、清晰。审核绩效目标的相关性，审核绩效目标的设定与部门职能职责、中长期发展规划、年度工作目标是否相关，绩效指标设置是否与项目绩效目标高度相关，是否对申报的绩效目标设定了相关联的绩效指标，项目产出和效果是否相关联，受益或服务群体的定位是否准确，绩效指标是否细化、量化。

紧扣检查项目的特点及目标，关注企业资产的实际使用情况等事项，除常规的检查、观察、计算等核查方法外，我们还增加与该专项核查结合的分析性复核、监盘、检查等方法。我们认为，专项审核工作程序大致分为三个阶段，一是核前了解、准备阶段，主要以了解项目性质及概况，明确核查重点、制定具体核查计划以及项目组培训为主；二是现场核查实施阶段，以根据核查计划，分组实施现场核查为主；三是汇总及报告阶段，以整理核查结论、沟通核查问题、出具核查报告为主。

项目绩效评价需提交的第一批资料清单

（一）资产质量 对现金、固定资产等进行盘点，核实是否账实相符，对盘点中存在的盘盈盘亏核实原因，及时调整处理；关注是否存在账外现金； 分析应收账款、其他应收款余额合理性，关注是否存在无法收回的应收款、费用挂账的应收款；对存账龄较长的应收账款、其他应收款，分析债务人偿债能力，存在减值风险的及时计提坏账准备； 通过现场观察、外部环境分析等手段分析存货及其他实物资产中减值风险，对存在减值情况部分及时计提减值夯实资产，对可能存在的减值情况提出风险提示； 结合合同条款，分析预付款项合理性，对账龄较长存在无法…