新三板公司年度财务报表审计项目质量保证措施技术模板

采购招标咨询 2026-08-17 09:57

（一）内部质量控制及复核制度

1.审计项目组内部复核

实行“逐级复核、责任到人”机制，一级复核关注底稿完整性，二级复核关注审计结论合理性，三级复核聚焦审计风险把控。复核意见应书面记录并闭环管理。

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