内部控制政策文件清单包括了行政事业单位内部控制法规政策和企业类内部控制法规政策两大类，包含了内部控制法规、政策、制度、文件，以及内部控制基本规范、具体指引共计69个规定，其中：行政事业单位内部控制法规政策国家级12个、地区级22个，以及企业类内部控制法规政策35个，涵盖了行政事业单位与企业内部控制风险评估、内控诊断、体系建设、内部控制报告、内部控制评价、内部控制审计等专业服务工作，供各类参与内部控制管理专业服务人员参考。
一、行政事业单位内部控制法规政策（国家级）
| 序号 | 政策法规类型 | 政策法规名称 | 文号 |
| 1 | 法律 | 《中华人民共和国会计法》 | 中华人民共和国主席令第28号 |
| 2 | 法律 | 《中华人民共和国预算法》 | 中华人民共和国主席令第22号 |
| 3 | 规范性文件 | 《行政事业单位内部控制规范》 | 财会（2012）21号 |
| 4 | 规范性文件 | 《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 | 财会〔2015〕24号 |
| 5 | 规范性文件 | 《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》 | 财会〔2015〕24 号 |
| 6 | 规范性文件 | 《行政事业单位内部控制报告管理制度》 | 财会[2017]1号 |
| 7 | 规范性文件 | 《行政事业单位内部控制评价管理办法》 | 财办会〔2024〕25号 |
| 8 | 规范性文件 | 《公立医院内部控制管理办法》 | 国卫财务发(2020]31号 |
| 9 | 规范性文件 | 《高等学校内部控制管理办法》 | 财会〔2024〕16号 |
| 10 | 规范性文件 | 《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》 | 财库〔2016〕99号 |
| 11 | 规范性文件 | 《关于进一步加强科学事业单位内部控制建设的指导意见》的通知 | 财会〔2025〕30 号 |
| 12 | 规范性文件 | 《行政事业单位内部控制评价办法》的通知 | 财会〔2025〕24 号 |
二、行政事业单位内控法规政策（地区级）
| 序号 | 政策法规类型 | 政策法规名称 | 文号 |
| 1 | 规范性文件 | 《北京市行政事业单位内部控制评价指标体系》 | 京财会〔2022〕2212号 |
| 2 | 规范性文件 | 北京市财政局 北京市教育委员会 关于印发北京市教育系统内部控制指引文件（制度体系）的通知 | 京财会〔2023〕2225号 |
| 3 | 规范性文件 | 《天津市行政事业单位内部控制规范》 | 津财会〔2018〕104号 |
| 4 | 规范性文件 | 《河北省行政事业单位内部控制规范（试行）》 | 冀财会〔2017〕68号 |
| 5 | 规范性文件 | 《山西省财政厅关于印发<山西省行政事业单位内部控制规范>的通知》 | 晋财会〔2019〕52号 |
| 6 | 规范性文件 | 关于印发《辽宁省行政事业单位内部控制指引》的通知 | 辽财会[2023]182号 |
| 7 | 规范性文件 | 《江苏省省级预算单位政府采购内部控制规范》 | 苏财购〔2021〕10号 |
| 8 | 规范性文件 | 《山东省行政事业单位内部控制手册》（模板） | |
| 9 | 规范性文件 | 《山东省省级行政事业单位内部控制指引（2024年版）》 | |
| 10 | 规范性文件 | 《山东省行政事业单位内部控制建设提升行动（0—0年）实施方案》 | 鲁财会〔2024〕20号 |
| 11 | 规范性文件 | 关于印发《关于加强省属企业全面风险管理与内部控制工作的实施意见》的通知 | 粤国资函〔2021〕380号 |
| 12 | 规范性文件 | 《四川省省级行政事业单位内部控制建设指引》 | 川财会〔2019〕37号 |
| 13 | 规范性文件 | 《四川省推动公立医院高质量发展实施方案》 | 川办发[2021]71号 |
| 14 | 规范性文件 | 《甘肃省财政厅 甘肃省卫生健康委员会 甘肃省医疗保障局 甘肃省中医药管理局关于进一步加强公立医院内部控制建设工作的通知》 | |
| 15 | 规范性文件 | 《广东省行政事业单位内部控制评价实施细则》的通知 | |
| 16 | 规范性文件 | 《海南省行政事业单位内部控制评价细则（试行）》的通知 | |
| 17 | 规范性文件 | 《关于进一步加强高等学校内部控制建设的通知》 | 冀财会〔2025〕36 号 |
| 18 | 规范性文件 | 《关于进一步健全政府采购内部控制制度的通知》 | 内财购〔2026〕291 号 |
| 19 | 规范性文件 | 《关于进一步加强和改进全省行政事业单位内部控制建设工作的通知》 | 晋财会〔2025〕27 号 |
| 20 | 规范性文件 | 《进一步加强陕西省高等学校内部控制建设的管理办法》 | 陕教函〔2025〕444号 |
| 21 | 规范性文件 | 《浙江省高等学校内部控制指引(2025版)》 | 浙财会〔2025〕40 号 |
| 22 | 规范性文件 | 《广东省行政事业单位内部控制风险评估办法(试行)》的通知 | 粤财会函〔2026〕13号 |
三、企业类内部控制法规政策
| 序号 | 政策法规类型 | 政策法规名称 | 文号 |
| 1 | 法律 | 《中华人民共和国公司法》 | 中华人民共和国主席令第15号 |
| 2 | 法律 | 《中华人民共和国证券法》 | 中华人民共和国主席令第43号 |
| 3 | 法律 | 《中华人民共和国会计法》 | 中华人民共和国主席令第28号 |
| 4 | 规范性文件 | 《 企业内部控制基本规范》 | 财会[2008]7号 |
| 5 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 | 财会[2010]11号 |
| 6 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 | 财会[2010]11号 |
| 7 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 | 财会[2010]11号 |
| 8 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 | 财会[2010]11号 |
| 9 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 | 财会[2010]11号 |
| 10 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 | 财会[2010]11号 |
| 11 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 | 财会[2010]11号 |
| 12 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第8号——资产管理 | 财会[2010]11号 |
| 13 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第9号——销售业务 | 财会[2010]11号 |
| 14 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 | 财会[2010]11号 |
| 15 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第11号——工程项目 | 财会[2010]11号 |
| 16 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 | 财会[2010]11号 |
| 17 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第13号——业务外包 | 财会[2010]11号 |
| 18 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第14号——财务报告 | 财会[2010]11号 |
| 19 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第15号——全面预算 | 财会[2010]11号 |
| 20 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第16号——合同管理 | 财会[2010]11号 |
| 21 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 | 财会[2010]11号 |
| 22 | 规范性文件 | 企业内部控制应用指引第18号——信息系统 | 财会[2010]11号 |
| 23 | 规范性文件 | 《企业内部控制评价指引》 | 财会[2010]11号 |
| 24 | 规范性文件 | 《企业内部控制审计指引》 | 财会[2010]11号 |
| 25 | 规范性文件 | 《小企业内部控制规范》 | 财会〔2017〕21号 |
| 26 | 规范性文件 | 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》 | 国资发监督规〔2019〕101号 |
| 27 | 规范性文件 | 《关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督工作的通知》 | （2019）44号 |
| 28 | 规范性文件 | 《关于做好2021年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》 | （2021）307号 |
| 29 | 规范性文件 | 《关于做好2022年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》 | （2022）299号 |
| 30 | 规范性文件 | 《关于做好2023年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知 | （2023）8号 |
| 31 | 规范性文件 | 《关于做好2024年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》 | （2024）20号 |
| 32 | 规范性文件 | 《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》 | （2025）24号 |
| 33 | 规范性文件 | 《关于强化上市公司及拟上市公司内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知》 | （财会（2023）30号） |
| 34 | 规范性文件 | 《证券公司内部控制指引》 | 证监发（2001）15号 |
| 35 | 规范性文件 | 《企业内部控制审计指引实施意见》 | |
