上市公司财务报表审计项目重点审计内容技术模板
在审计过程中，将实时关注国内外经济环境的变化，监管要求的变动以及企业自身业务的发展和经营目标，依托丰富的行业经验，及时识别风险点的变化，调整重点审计领域。此外，关注审计工作细节，对在工作过程当中发现的重大问题及风险，及时与委托方及被审计单位沟通并采取必要的应对措施。
（一）内控制度执行情况测试
审核重大会计和交易处理系统（包括财务系统和选定的业务流程）并对每个系统和流程内的内部控制进行了解。对特定账户的控制进行了解，以确定账户余额在财务报表中进行了适当汇总、分类和披露。一旦评估业务流程叙述是否准确的描述了系统的运行方式，则将识别流程中的关键内部控制要素并评价其控制环境。
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