预算绩效目标审核项目内控管理制度技术模板
我们具有完善的内部管理制度体系，包括《防范、控制风险制度》、《评审质量内部管理制度》、《廉洁管理办法》、《保密制度》等制度。
一、防范、控制风险制度
为了规范本公司的业务风险管理，明确本公司质量控制各机构及其人员的风险管理责任，根据本公司《执业质量控制基本制度》的相关要求，制定了《防范、控制风险制度》。
1.机构分级管理
根据每年执业质量检查结果、承做过的项目业务类型、日常风险管理情况，对符合X执业质量控制要求的事业部、分支机构负责人授权签发项目业务报告。其他不符合签发条件的报告，不予授权其负责人签发项目业务报告。
2.人员资格管理
风险管理部的审核经理为专职人员（不含业务助理，下同），应当具有适当的经验、专业胜任能力和责任感，至少具备如下条件：（一）原则上应具有注册会计师执业资格，且具有五年以上审计工作经验，担任项目负责经理两年以上；（二）具有相应的上市公司审计、首次申请发行股份的申报审计工作、国有企业审计等工作经验；（三）个人无违反职业道德行为，且五年内未受过行政、刑事处罚。
风险管理负责人为专职人员，应当具有适当的经验、专业胜任能力和责任感，至少应具备如下条件：（一）具有注册会计师执业资格，且具有十年以上审计工作经验（含风险管理工作经验）；（二）具有签署相应的上市公司审计、首次申请发行股份的申报审计工作、国有企业审计等业务报告工作经历；（三）个人无违反职业道德行为，且五年内未受过行政、刑事处罚。
事业部及分支机构应设置独立专职复核人员，负责各所属事业部及分支机构主评人出具的除已明确划分为本公司风险管理部复核的业务报告及业务工作底稿的复核工作。本制度确定的项目必须纳入独立专职复核人员的复核范围，事业部或分支机构亦可根据实际情况扩大其复核业务报告及其业务工作底稿范围，但应保证其对项目的复核质量。
本公司对承接业务项目并代表公司作为主评人的所有业务负责人实行授权管理。授权分为所有法定业务报告授权和有限授权。
每年定期由事业部及分支机构上报推荐主评人名单，由总部风险管理部按照本规程等有关规定进行审核，报董事长批准后下发正式授权文件。
3.人员委派
项目组整体应当具备下列方面的素质和专业胜任能力：（一）通过适当的培训和参与相同、相关业务，获得执行类似性质和复杂程度业务的知识和实务经验；（二）掌握法律法规、职业道德守则以及本公司质量控制制度的规定；（三）具有相关技术知识，包括信息技术知识；（四）熟悉客户所处的行业；（五）具有职业判断能力。项目主评人委派，本公司对承接重大业务项目并代表公司作为项目主评人的所有业务负责人实行统一委派。
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